Wprawdzie już przy potrącaniu zaliczki na podatek od wynagrodzeń uwzględniony zostaje stan cywilny  i pewne kwoty wolne od podatku, jednakże w większości przypadków opłaca się złożyć deklarację podatkową. W roku 2013 około 87 % pracowników, którzy złożyli deklarację podatkową, otrzymało zwrot podatku w wysokości średnio 935 €. Jeśli deklaracja podatkowa wydaje się Państwu zbyt skomplikowana i niejasna, pomożemy Państwu, a przy okazji koszty doradztwa podatkowego mogą Państwo również odliczyć od podatku!

Chcieliby Państwo szybko obliczyć swoje dochody netto lub porównać je w różnych klasach podatkowych? Mogą Państwo w tym celu skorzystać z bezpłatnego kalkulatora podatku dochodowego i podatku od wynagrodzeń  Federalnego Ministerstwa Finansów!

Każdy pracownik zarabiający miesięcznie więcej niż 450 € zostaje standardowo przyporządkowany do tej klasy podatkowej. Klasa podatkowa 1 umożliwia skorzystanie z najmniejszej liczby ulg podatkowych, uwzględniona jest tylko ryczałtowa kwota dla pracownika w wysokości 1.000 € oraz podstawowa kwota wolna od podatku, która jest corocznie poddawana korekcie – jaka jest jej obecna wysokość, mogą się Państwo dowiedzieć tutaj.

Ta klasa podatkowa jest szczególnie korzystna w przypadku samotnych rodziców z jednym dzieckiem we wspólnym gospodarstwie domowym. Ponieważ tutaj od zobowiązania podatkowego od podatku odliczana jest oprócz ryczałtowej kwoty dla pracownika i podstawowej kwoty wolnej od podatku również dodatkowa ulga. Warunkiem jest, że nie pozostaje się w związku małżeńskim ani w związku analogicznym do małżeńskiego.

Jednakże należy pamiętać, że do klasy podatkowej 2 można zostać przyporządkowanym jedynie po złożeniu odpowiedniego wniosku – nie dzieje się to automatycznie!

Ta klasa podatkowa może zostać wybrana jedynie przez podatników zamężnych/żonatych i prowadzi do najniższych potrąceń zaliczek na poczet podatku w ciągu roku! Państwo wybierają klasę podatkową 3, a Państwa małżonek klasę 5. Ta klasa podatkowa jest zalecana, gdy jedno z małżonków ma znacznie wyższe dochody od drugiego.

Połączenie klas podatkowych III/V jest tak skonstruowane, że suma zaliczek na poczet podatku od wynagrodzeń obu małżonków odpowiada mniej więcej spodziewanemu rocznemu podatkowi, jeśli małżonek przyporządkowany do klasy podatkowej III uzyskuje około 60 procent, a małżonek przyporządkowany do klasy podatkowej V około 40 procent wspólnych dochodów z pracy. W przypadku innego udziału procentowego we wspólnych dochodach z pracy – z uwagi na stosunkowo niskie zaliczki na poczet podatku od wynagrodzeń - może zaistnieć konieczność dopłaty podatku.

Jednakże proszę zwrócić uwagę: wprawdzie w klasie podatkowej 3 małżonek ma podwójną podstawową kwotę wolną od podatku oraz inne kwoty wolne od podatku, a małżonek w klasie podatkowej 5 nie ma żadnych kwot wolnych od podatku. Mimo tego w ten sposób dochód netto może zostać najlepiej zoptymalizowany. 

Klasa podatkowa 4 jest dostępna również dla podatników będących w związku małżeńskim. W przeciwieństwie do klasy podatkowej 3 oboje małżonkowie muszą wybrać tę klasę. Zaletami jest dostosowanie zobowiązań podatkowych obu małżonków mniej więcej do ich wynagrodzeń i uniknięcie dopłaty podatku na koniec roku.

W efekcie końcowym alternatywy klasa podatkowa III/V oraz IV/IV różnią się tylko momentem zapłaty podatku dochodowego. Kombinacja III/V ma korzystny wpływ na miesięczne dochody gospodarstwa domowego, ale muszą Państwo liczyć się z ewentualną dopłatą na koniec roku. Wybierając alternatywę IV/IV jedno z małżonków będzie musiało płacić wyższe zaliczki na poczet podatku od wynagrodzeń. W przypadku gdy przekroczą one rzeczywiste zobowiązanie podatkowe, na koniec roku ma miejsce zwrot podatku dochodowego.

Ta klasa podatkowa jest odpowiednio powiązana z klasą podatkową 3 i z punktu widzenia otrzymywanego miesięcznego wynagrodzenie netto stanowi najgorszą alternatywę. W związku z tym klasa ta powinna być wybierana optymalnie przez małżonka o niższych dochodach.

Na koniec roku przy składaniu deklaracji podatkowej wybór ten skutkuje jednakże często zwrotem podatku, jeśli dokonana została najkorzystniejsza optymalizacja Państwa dochodów.

Klasa podatkowa 6 ma z reguły zastosowanie tylko w przypadku, gdy oprócz głównego zatrudnienia wykonuje się również zarobkowo inne prace i stanowi Państwa „drugą klasę podatkową “. Dzieje się tak standardowo w przypadku dodatkowych prac. Tutaj nie ma żadnych kwot wolnych od podatku i zaliczki na poczet podatku od wynagrodzeń potrącane są już od pierwszego euro dochodu.

W najlepszym razie należało by przyporządkować tę klasę podatkową do pracy, z której uzyskują Państwo najniższe dochody.

Klasy podatkowe mogą Państwo zmienić w ciągu roku kalendarzowego w swoim urzędzie skarbowym jeden raz, najpóźniej do 30 listopada. Wniosek o dokonanie zmiany klasy podatkowej w przypadku małżonków musi zostać złożony w urzędzie skarbowym przez oboje małżonków wspólnie.